Cotisations et Pensions de retraite
La pyramide des âges porte les baby-boomers de l’après-guerre à la retraite. L’afflux de bébés à cette époque va créer un déséquilibre entre les retraités et les actifs. D’autant plus que parmi les actifs se trouvent les demandeurs d’emploi, ce qui renforce ce déséquilibre.
Le système de retraite français est un système par répartition. C’est-à-dire que c’est avec l’argent de ceux qui cotisent aujourd’hui que les retraites d’aujourd’hui sont payées. Et ceux qui cotisent aujourd’hui ne savent pas ce qu’ils recevront lorsqu’ils partiront, à leur tour, en retraite.
A cela, j’ajoute la longévité. Nous vivons plus vieux, donc la durée de perception des pensions de retraites s’allonge d’autant.
Les entreprises aussi cotisent, par solidarité avec leurs salariés et par obligation légale.
Le salaire annuel moyen
Le salaire annuel moyen, ou SAM, est le résultat d’un calcul. Il s’agit des salaires des 25 meilleures années de votre carrière, moins d’années pour ceux qui sont nés avant 1948.
Ces salaires, du moins jusqu’au plafond de la Sécurité Sociale, sont revalorisés pour compenser l’inflation.
Le total des salaires est alors divisé par 25 pour donner le SAM.
La durée de cotisation
La durée de cotisation est exprimée en trimestres. Un trimestre pendant lequel vous n’avez pas cotisé sera perdu pour le total des trimestres comptés.
La durée de la cotisation dépend de l’âge, ou, plus précisément, de l’année de naissance du futur retraité :
- 62 ans si vous êtes né après 1955
- entre 60 et 62 si vous êtes né avant ET si vous avez cotisé entre 160 et 172 trimestres, suivant l’année de naissance
L’âge légal et l’âge de la retraite à taux plein
L’âge légal de départ à la retraite est fixée à 62 ans pour ceux nés en 1955 ou après. Entre 60 et 62 ans, pour ceux qui sont nés avant 1955.
Cet âge est celui du Régime Général. Certains autres systèmes de retraite, comme celui de la SNCF, des fonctionnaires ou le régime agricole, ont leurs propres règles.
L’âge de la retraite à taux plein est l’âge à partir duquel les pensions de retraite sont versées entièrement.
Avant 67 ans, pour ceux nés après 1955, la pension est réduite lorsque le nombre de trimestres cotisés est inférieur à la durée de cotisation (voir ci-dessus).
Décote et surcote
La décote est appliquée au calcul du montant de la pension de retraite si le nombre de trimestres cotisés nécessaires pour obtenir le taux plein est inférieur à la durée de la cotisation. C’est-à-dire que la pension sera réduite. Cependant un « minimum vieillesse » est appliqué pour ceux dont la décote est trop importante. Ils reçoivent alors une pension de retraite dont le montant est fixé chaque année.
La surcote est appliquée si le nombre de trimestres cotisés est supérieur à la durée de cotisation. Ceci est le cas pour ceux qui ont travaillé plus que le minimum nécessaire. Ils perçoivent alors une pension plus élevée.
La complexité du calcul de la pension de retraite
Chacun d’entre nous souhaiterait bien connaître, à l’avance, le futur montant de sa retraite. Cela est impossible, en raison de la multitude de facteurs qui servent à ce calcul :
- Le salaire moyen annuel, calculé à partir des meilleurs salaires sur 25 ans
- Le nombre de trimestres cotisés, pris en compte
- L’âge légal de la retraite, qui peut être modifié par la loi
- L’âge de la retraite à taux plein, qui peut aussi être modifié légalement
- L’âge effectif de votre demande de départ à la retraite
- La décote ou la surcote éventuelle, appliqué selon le nombre de trimestres cotisés
et aussi les différents régimes de retraite auxquels vous avez cotisé durant votre carrière.
En effet, dans une carrière, vous pouvez avoir, par exemple, cotisé au RSI, Régime Social des Indépendants en plus du Régime Général, si vous êtes devenu Indépendant après avoir été Salarié.
Le montant total de la pension de retraite est alors la somme des montants calculés pour chaque régime.
À cela s’ajoute le calcul de la Retraite complémentaire, qui dépend de votre statut :
- ARRCO, pour les salariés
- AGIRC, pour les cadres, qui s’ajoute à la retraite complémentaire de l’Arrco
Le montant de la retraite complémentaire est, lui aussi, compliqué à calculer.
Une idée quand même
Oui, il est possible d’avoir une idée du futur montant de sa pension de retraite : 50% du SAM, avec des plus et des moins selon chaque cas particulier. Ceci pour un retraité qui part en remplissant tous les facteurs sans exception.
Philippe Garin
Pour plus de conseils, contactez-moi : phgarin@gmail.com
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